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    人人适用的合理避税法,会计必须懂!
    huizhi 2020-04-24 19:41:17 浏览次数:161次

    各省市都陆续开展了个税年度清缴汇算,有人能退,有人要补。再友情提示一下:补税金额超过400元的,需要在6月30日前补缴,逾期的话每日加收0.05%的滞纳金。过去该补就补,已经来不及改变什么了。但是我们可以从今年开始,合理避税。教大家几个方法。


    1

    个人所得税税率表




    首先我们要明确一件事情,合理避税不是偷税漏税。


    合理避税是指在法律允许的情况下,以合法的手段和方式来达到减少缴纳税款的行为。


    个人所得税=(全年收入-60000-其他免税收入)*税率-速算扣除数。


    下图是个人所得税税率表,供大家参考。


    2

    避税的主要方法




    避税的主要方法有以下几个,大家可以根据自己的情况,合理操作。


    完善专项扣除填报


    这是第一件事,按照要求填报六项专项附加扣除,详细的抵扣标准参考下图。

    图片来源:国家税务总局


    出差补贴


    出差补贴有2种,一是按照当地的生活标准以上提供补贴,另一种是直接给费用补贴。


    前一种方式不征税,后一种每个地方有点区别,有些需要缴个税,有些地方只要不超过标准都不缴税。


    通讯费


    通讯费的报销标准暂时是每人每月不超过300元,还需要合法的凭证,才不计入征税范围。


    如果是用补贴或者其他形式发放的,是要缴税的。


    大额收入分次


    很多企业给高收入员工发工资采用比较多的是这种方式。


    举个例子,A完成一次项目后获得30000元劳务报酬,

    如果一次支付,需要缴纳5200元税费,如果分两个月、两次支付,总共需要缴纳4800元税费,可以节省400元。


    将一次收入所得分摊成多次取得,通过增加扣除次数可以节省税收支出。


    提高三险一金


    如果说你收入比较高,又不急着用钱,可以将社保、公积金的缴纳标准提到最高档。


    现在许多企业都是按照最低标准交的,这样的方式可能需要跟公司进行协商。


    多交社保退休以后工资也会高,住房公积金也是可以提取的,这也是一种比较理想的避税方法。


    削峰填谷


    这种方式比较适合收入波动较大的群体,比如说销售这类。

    它指的是,把你业绩好、工资高的那个月份的公司分摊到工资正常的那几个月里,这样可以减少纳税。


    提高福利,降低工资


    这点和提高三险一金有点像,降低员工的名义工资,同时为员工提高公积金、社保,提供宿舍等福利,既满足了员工的必要需求,也可以减少缴税。


    3

    关于纳税筹划提醒10句话




    提醒1:节税的前提是别违法,别带来风险,财务人员切记不要刻意地为了省税而节税,应把防范税务风险放在第一位,也就是说控制企业风险比节税更重要。


    提醒2:财务人员可以利用税收优惠政策来节税,但是一定要正确恰当地利用政策,不要歪曲税收政策,利用优惠政策不要过于激进,应慎用政策。


    提醒3:节税其实就是更多的利用税收优惠,依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠,应享尽享政策既是国家给纳税人的权利,也是我们作为企业会计人的义务,好多企业花很大的代价去偷税、逃税、骗税,而放着现成的优惠不去用。


    提醒4:财务人员一定要还原业务真实面貌,切记不要背离真实业务,不符合业务真实面貌的节税,其实就是偷税,会计人员必须慎重节税。


    提醒5:税务筹划是一种事先的安排,而不是事后“诸葛亮”,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢。


    提醒6:税务筹划的背后往往没有真实的商业目的,但是要创造商业目的,税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化,来合理安排交易行为的时间。


    提醒7:好多企业一边在节税;一边在偷税;一边在多缴税;一边又在提前攒钱缴纳税收???,到头来节税不成,反被稽查,给企业造成了无穷的后患。


    提醒8:近两年国家减税降费力度之大,是40年来之最,这就是中小企业节税最好的时代,国家已经为你打开了一扇窗,你就不能再爬墙了。


    提醒9:跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠,其实也是节税,政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策,可能愿意放弃一部分税收。


    提醒10:税务来源于业务,节税靠的是业务流程改变,而不是歪曲业务事实。

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